Патент для самозанятых граждан в 2019 году

Полезные ссылки по теме Самозанятый гражданин в 2019 — 2020 году

  1. НДФЛ с наследства

  2. Налоговая ответственность за непредставление документов

  3. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

  4. Подтверждение статуса налогового резидента РФ

  5. Закон об амнистии капиталов — о добровольном декларировании физическими лицами имущества и счетов (вкладов) в банках

  6. Общий налоговый режим

  7. Патентная система налогообложения

  8. Система налогообложения в виде ЕНВД

  9. Упрощенная система налогообложения

  10. Налоговый календарь на 2019 год

  11. Производственный календарь на 2019 год

  12. Правовой календарь на 2019 год

  13. Куда сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность:

    • адреса, телефоны, интернет-сайты, реквизиты налоговых инспекций Санкт-Петербурга

    • узнать адрес своей налоговой инспекции (другие города России)

  14. В какие сроки и какую отчетность сдавать?

  15. Какую налоговую отчетность, по каким формам и в какие сроки надо сдавать ООО и ИП (ПБЮЛ) в налоговую инспекцию, Пенсинный фонд РФ (ПФ), ФСС, ФФОМС при применении УСН?

  16. Как зарегистрировать свой бизнес самому?

  17. Какую систему налогообложения выбрать?

  18. Налоговые проверки

  19. Налоговая ответственность за:

    • непредставление документов

    • непредоставление налоговой отчетности;

    • неполной уплаты налогов;

Tags: самозанятые граждане, самозанятый гражданин, виды деятельности

Налоговый вычет

Составляет 10 тыс. руб. Причём ставка 4% снижается до 3%, а 6% — до 4%. Всё рассчитывается в автоматическом режиме.

Представим, предприниматель за месяц получил определённую сумму от физлиц. От неё будет посчитан 1% — это та часть налога, которая входит в вычет. Предприниматель её не заплатит. В бюджет будет отправлен только остаток начисленного налога, то есть 3% от выручки. Это будет продолжаться, пока сумма этих уменьшающих частей не перейдёт границу в 10 тыс. руб. Налоговый вычет даётся самозанятому лишь единожды.

Если предприниматель работает с компаниями, то дадут льготу 2% (он будет оплачивать не 6%, а 4%). Но лимит тот же — 10 тыс. руб. Если самозанятый решил сняться с учёта, а затем вернуться, вычет не будут начислять по новой — предоставится лишь остаточная часть.

Получается, что пока не достигнут лимит вычета, с выручки можно оплачивать 3% или 4%.

Кто может получить статус самозанятого

Узнав о возможности легализовать свои доходы без регистрации бизнеса, многие люди интересуются, какие предусмотрены виды деятельности для самозанятых на 2019 год

Важно понимать, что направленность деятельности – не единственное, на что нужно обратить внимание. Условия, при которых возможна работа в качестве самозанятого, выглядят следующим образом:

  • Определенное место ведения деятельности. Оно должно быть в рамках пилотного региона. Сегодня таких регионов всего 4. Но в законе не говорится, что участник нового режима должен обязательно проживать на их территории. То есть, постоянная или временная регистрация может быть в другом регионе, но если деятельность человек ведет в пилотном регионе, то он может стать участником проекта.
  • Ограничения по объему доходов. Числиться самозанятым человек может до тех пор, пока размер его дохода не превысит 2 400 000 рублей за год. В противном случае право на уплату пониженного налога утрачивается.
  • Отсутствие работников в штате. В случае их наличия иметь статус самозанятого не удастся. Однако привлекать дополнительных помощников человек может иначе – заключая с ними гражданско-правовой договор.
  • Вид деятельности. В законе не предусмотрено строгого перечня профессий, имея которые люди могут работать в качестве самозанятых. Однако есть ряд видов деятельности, при которых участвовать в пилотном проекте нельзя. Так, получить статус самозанятого не могут посредники, граждане, продающие недвижимость и транспортные средства, сдающие нежилую недвижимость. Сюда же включены услуги адвоката, оценщика, нотариуса, медиатора, арбитражного управляющего, доставщика. Не получится оформить самозанятость при добыче и продаже полезных ископаемых, реализации подакцизных и маркированных товаров. По остальным направлениям деятельности ограничений нет.

Новый закон позволит вести легальную деятельность широкому кругу лиц, пусть и лишь в 4 регионах. Вполне возможно, что через некоторое время охват пилотного проекта увеличится, и больше людей сможет открыть свои доходы государству.

Стоимость патента

Этот показатель определяется для периода 1 год использования патента. Рассчитывается он как 6% от суммы предполагаемого дохода от того или иного вида деятельности.

ИП на ПСН освобождается от уплаты все известных налогов, но он должен заплатить единый взнос – стоимость патента. Он может быть уплачен в 2 периода:

  • 1/3 суммы не позднее 90 дней с момента действия патента;
  • оставшаяся 2/3 суммы не позднее того дня, когда патент прекратит своё действие.

Такое правило действует, если самозанятый гражданин покупает патент сроком действия от полугода до года. Если же срок применения ПСН менее полугода, то всю сумму нужно внести единовременным платежом не позднее срока действия патента.

Рассчитать сумму к уплате можно по следующей формуле:
Сумма налога = налоговая база * 6%, где налоговая база – это предполагаемый доход по тому или иному виду деятельности.
Устанавливается этот показатель властями регионов и прописывается в соответствующих нормативных актах.

Если самозанятый гражданин планирует применять ПСН не весь год, то нужно использовать формулу:
Сумма налога = (налоговая база * 6%) / 12 * количество месяцев использования

Чтобы узнать предполагаемый доход по тому или иному виду деятельности, необходимо посетить налоговую инспекцию или воспользоваться информацией на официальном сайте ФНС. Чтобы сведения были актуальный, нужно правильно указать регион применения патента.

Есть такие регионы, которые ввели для своих самозанятых налоговые каникулы, то есть установили процентную ставку в размере 0% от налоговой базы для определённых видов деятельности. Таким образом власти регионов стимулируют лиц, «работающих на себя», выйти из тени и зарегистрироваться законным образом. Период длительности таких каникул – 2017 – 2018 года, в зависимости от региона.

Виды деятельности

В 2019 году виды деятельности по самозанятости расширились:

  • косметические услуги (маникюр, стрижки, педикюр, мейк-ап);
  • организация праздников (тамада, аниматор);
  • продажа выпечки, тортов, кулинарных изделий;
  • сдача в аренду на различные периоды: сутки, месяц, год;
  • ремонт зданий и квартир (обои, кафель и др.);
  • уборка и клининг дома;
  • работа фрилансером, удалённо с помощью Internet (дизайнеры, программисты, копирайтеры, звукорежиссеры, блогеры и др.);
  • преподавание и образовательные услуги (репетитор на дому);
  • уход за детьми, пожилыми (няни, сиделки, массажисты);
  • транспортировка людей и грузов;
  • пошив и ремонт одежды (швеи);
  • фотографы и операторы;
  • услуги юриста или бухгалтера.

Предполагается, что регионам позволят расширять данный перечень и добавлять требующиеся позиции самозанятых.

В соответствии с последними изменениями, статус самозанятого не дадут гражданам, которые работают в области:

  • торговли акцизной продукцией;
  • перепродажи продукции;
  • добычи полезных ископаемых

Кто такие самозанятые

Незаконное ведение деятельности и сокрытие дохода грозит россиянам штрафами, а иногда и уголовной ответственностью. Чтобы этого не допустить, человек должен легализоваться. Сделать это в 2019 году можно несколькими способами:

  1. ;
  2. отдавать 13% от дохода (нужна будет декларация 3-НДФЛ);
  3. стать самозанятым.

Последний формат имеет несколько вариантов. Если человек работает в качестве репетитора, няни или иного домашнего персонала, то он может подать соответствующее уведомление в ФНС и получить освобождение от уплаты подоходного налога вплоть до конца 2019 года. Второй вариант – уплачивать налог на профессиональный доход. Более подробно о нем говориться в двух нормативных актах: Федеральном законе № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года и Федеральном законе № 425-ФЗ от 27 ноября 2018 года.

Налог на профессиональный доход – это возможность снизить налоговую нагрузку. Причем такой формат отчетности доступен не только репетиторам и няням, а куда большему кругу лиц. Однако сегодня он применим не во всей России, а лишь в 4 пилотных регионах: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. Сам проект рассчитан на 10 лет. В дальнейшем планируется, что размер налога будет увеличиваться, а предельная сумма годового дохода – снижаться.

Налоговая нагрузка

Патент для самозанятых граждан в 2019 годуЧеловек, открывая ИП, существенно увеличивает свою финансовую нагрузку. И дело тут не только в налоговых отчислениях, но еще и в обязательных страховых взносах, платить которые приходится даже при условии, что фактически деятельность гражданином не велась. В 2019 году размер этих платежей за год в сумме должен составлять более 35 000 рублей. А это для среднестатистического россиянина ощутимо.

Если же человек зарегистрировался в качестве самозанятого, ему не вменяется обязанность уплачивать страховые взносы. Это становится делом добровольным

Но не уплачивая страховые взносы, важно понимать, что при этом не увеличивается страховой стаж, который необходим для получения в будущем трудовой пенсии. Если человек хочет обеспечить свое будущее, он может делать взносы добровольно на пенсионное обеспечение

Примечательно, что отчисления в ФФОМС за граждан будут совершаться из суммы уплачиваемого ими налога автоматически из ФНС.

Не менее важно для людей и то, каков налог для самозанятых граждан РФ в 2019 году. Ставка зависит от условий работы:

  • 4% от дохода будут уплачивать граждане, оказывающие услуги физическим лицам;
  • 6% от дохода отчисляют самозанятые, работающие с ИП или организациями.

При этом гражданам предоставляется дополнительный бонус в виде налогового вычета на сумму до 10 000 рублей. За счет этого процент налога может быть уменьшен до 3 и 4% соответственно по каждому направлению. Причем вычет этот будет предоставляться гражданину автоматически. Самому следить за этим, производить расчеты будет не нужно.

Как получить патент замозанятому

Для того чтобы самозанятый гражданин смог официально заниматься предпринимательской деятельностью, он должен подать документы в ФНС по месту своего жительства. Если в России у него только временная регистрация, то можно обратиться в ФНС по месту своего пребывания.

Для регистрации в качестве налогоплательщика будущий самозанятый гражданин должен предъявить комплект документов:

  • заявление по форме Р21001. Бланк для заявления можно взять непосредственно в ФНС или же скачать с официального сайта ФНС. Если будущий предприниматель решил подавать документы с помощью сайта Госуслуги, то форму заявления нужно будет заполнить в электронном виде;
  • свой паспорт;
  • свой СНИЛС и ИНН;
  • заявление по форме 26. 5 – 1 для применения ПСН;
  • документ, подтверждающий тот факт, что заявитель заплатил государственную пошлину.

В течение 5 рабочих дней документы будут рассматриваться. Если претензий не будет, то заявитель получит на руки свидетельство о регистрации ИП.

При заполнении заявления вручную важно учесть следующие нюансы:

  • оно заполняется печатными буквами;
  • чернила должны быть либо чёрные, либо синие;
  • не допускаются помарки, ошибки и исправления;
  • все буквы должны быть заглавные;
  • если сведений нет, то нужно ставить прочерк в каждой клетке;
  • все сведения указываются точно так же, как они прописаны в документах будущего предпринимателя;
  • код деятельности нужно указывать только четырёхзначный.

Подать документы на регистрацию предпринимателя на ПСН можно следующими способами:

  • через МФЦ. Налоговая служба уже несколько лет не работает с гражданами напрямую. Поэтому документы на регистрацию можно подать через МФЦ;
  • через интернет, воспользовавшись официальным сайтом ФНС или порталом Госуслуги. Подача документов в электронной форме наиболее популярна. Во-первых, не нужно стоять в очереди, во-вторых, сразу же можно оплатить пошлину. Система сама сформирует квитанцию с указанием правильных реквизитов.

Кроме того, для пользователей портала Госуслуги предусмотрена скидка на оплату пошлины. В период с 01.01.2017 по 01.01.2018 года пошлину можно оплатить через портал со скидкой 30%.

Получение патента

Получение патента происходит в основном в соответствии с нормами налогового законодательства. ФНС определяет особенности получения документа на основании заявления от гражданина, которое оформляется в соответствии с приказом ФНС.

В заявлении указывается персональная информация, род деятельности, ИНН будущего работника, а также место рождения, паспортная информация и т.д. Заполнение заявления напоминает заполнение формы 2-НДФЛ, которую граждане должны предоставлять ежегодно.

Самозанятость – новый виток трудового и налогового законодательства в российской правовой системе, так как такой способ работы может упростить жизнь большому количеству граждан, став постоянным, стабильным, а главное – легальным, источником дохода. Пока перспектива развития самозанятости до конца не ясна, однако ближе к 2019 году будет окончательно ясно что именно из себя представляет такого рода трудовая деятельность.

Получение субсидий при самозанятости

Помимо обычной регистрации в качестве самозанятого гражданина, лицам предлагается возможность поучаствовать в государственной программе субсидирования, которая позволит заниматься собственным делом.

Прежде всего гражданин должен соответствовать следующим критериям:

  1. На момент регистрации в программе ему должно быть 18 и более лет.
  2. Постановка на учет в службу занятости происходит при возможности получения государственного пособия по безработице.

Гражданин составляет заявление в отношении Центра занятости для участия в программе. Обязательным условием выдачи субсидии является наличие предпринимательских способностей у гражданина. Если у него нет «хватки», то получить грант на развитие собственного дела практически невозможно. Определение способностей происходит с помощью тестирования, если кандидат подошел, то ему позволяют перейти к следующему этапу рассмотрения заявки.

Далее он должен составить хороший бизнес-план и защитить его, причем составление плана может происходить с помощью экспертов Центра занятости, так как законодатель определяет возможность на получение такой услуги от учреждения на безвозмездной основе.

Если бизнес-план вполне реализуем, то на него может быть выделен грант, средства которого должны быть использованы по целевому назначению в течение трех месяцев.

Виды деятельности для самозанятых

Отдельные виды предпринимательской деятельности граждане могут осуществлять без регистрации в качестве ИП.

Виды деятельности для самозанятых установлены пунктом 70 статьи 217 НК, которым относятся деятельность:

  • по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

  • по репетиторству;

  • по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Региональные власти вправе дополнить список видов деятельности, которые могут вести самозанятые граждане и доходы от осуществления которых освобождаются от налогообложения.

Например, в Рязанской области можно без регистрации ИП работать парикмахером, фотографом, ремонтировать автомобили, бытовую и компьютерную технику на дому (ст. 2 Закона Рязанской области от 03.11.2017 № 77-ОЗ «О дополнительных видах услуг для личных, домашних и (или) подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения»).

Региональные власти в Республике Марий Эл к самозанятым отнесли, в частности, лиц, занятых техническим обслуживанием автомобилей, а также граждан, которые ремонтируют обувь, мебель (ст. 10.1 Закона Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл»).

Льготы и особенности для самозанятых граждан

На данный момент регистрация в качестве самозанятого не обязательна. Она нужна лишь для одной цели — использования льготы по НДФЛ.

Согласно пункту 70 статьи 217 НК не надо платить НДФЛ с доходов в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами от других физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

  • по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

  • по репетиторству;

  • по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Положения пункта 70 статьи 217 НК распространяются на физических лиц, уведомивших ФНС в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 НК и не привлекающих наемных работников для оказания указанных услуг и только по доходам, полученным в 2017 и 2018 годах, следовательно, с 2019 года с этих доходов необходимо платить Родине НДФЛ по ставке 13% (не позднее 15 июля 2020 года), а также подавать налоговую декларацию (не позднее 30 апреля 2020 года).

В соответствии с п. 7.3 статьи 83 НК сведения о постановке на налоговый учет физических лиц не относятся к налоговой тайне (подп. 13 п. 1 ст. 102 НК). То есть узнать, легально ли ведет деятельность самозанятый, может практически любой желающий.

Согласно подп. 3 п. 3 ст. 422 НК доходы самозанятых граждан не облагаются взносами во внебюджетные фонды, а их работодатели не должны представлять расчеты по страховым взносам (п. 7 ст. 431 НК).

Ответственность

В качестве «кнута» законодатели предлагают увеличить штрафы от 10 до 40 раз за любую самостоятельную деятельность, за которую человек получает деньги, работая без регистрации.

Поалагаю, что административное давление эффекта ожидаемого на даст.

Форма уведомления

Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» статья 83 Налогового кодекса РФ дополнена пунктом 7.3, в соответствии с которым постановка на учет (снятие с учета) самозанятых граждан в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления.

При этом сам налоговый орган никаких документов не выдает (по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления проставляется отметка о приеме уведомления и дата приема).

ФНС России Приказом от 31 марта 2017 г. № ММВ-7-14/270@ утверждена форма уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

До утверждения этой формы ФНС России рекомендовало использовать следующую форму:

Обращайтесь и мы заполним уведомление для Вас за 500 рублей.

Статья написана и размещена 15.03.2017 года. Дополнена — 20.03.2017, 04.05.2017, 08.05.2018, 12.09.2018, 25.09.2018, 09.04.2019

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: 2001 — 2019

Налог на самозанятость

В соответствии с налоговым законодательством, налоговые обязательства на самозанятых граждан не распространяются, однако длительность налоговых каникул продлена только до 2019 года и не на всех самозанятых. В соответствии со ст. 83 НК РФ, граждане, осуществляющие трудовую деятельность на оказание услуг для физических лиц, должны пройти процедуру регистрации в налоговых органах по месту регистрации или пребывания, если места регистрации не имеется.

Уведомление налоговых органов должно происходить в рамках утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-14/270 формы обращения.

Подать уведомление можно следующими способами:

  1. Лично предоставив документ в налоговый орган по месту проживания.
  2. Отправив документ с помощью почты заказным письмом.
  3. Отправить уведомление о регистрации онлайн, однако в таком случае документ нужно подписать усиленной электронной цифровой подписью.

В соответствии со ст. 217 НК РФ, освобождаются от уплаты налогов следующие категории самозанятых лиц:

  1. Граждане, осуществляющие уход за ограниченно дееспособными и недееспособными лицами.
  2. Репетиторы.
  3. Лица, оказывающие услуги по уборке жилых помещений.
  4. Работники, исполняющие обязанности по ведению домашнего хозяйства.

Субъекты могут расширить перечень лиц, которые признаются самозанятыми, а также установить для них собственные налоговые каникулы. Однако воспользоваться такой льготой смогут только те лица, которые осуществляют труд самостоятельно, без привлечения наемных работников.

В соответствии с положениями ст. 422 НК РФ самозанятые граждане не должны перечислять определенные проценты от своих доходов в различные внебюджетные фонды.

Граждане, которые заявили о себе как самозанятые, до 2019 года должны либо оформить ИП, либо прекратить осуществление трудовой деятельности. Пока процесс внесения изменений в законодательство значительно усложняется, так как для того, чтобы внести информацию о самозанятых гражданах, необходимо подготовить правки практически для всех законодательных актов, а сделать это быстро просто невозможно.

При регистрации гражданина в качестве самозанятого ему выдается патент на осуществление трудовой деятельности в качестве такого рода работника.

Как оформить

Чтобы стать официально самозанятым, не надо никуда идти, тратить время, собирать бумаги и т.п. Всё просто и последовательно. Достаточно пройти регистрацию электронно и отправить данные о себе. Если не пройти регистрацию, невозможно применять данный налоговый режим и формировать чеки.

Существует 2 способа регистрации:

  1. Мобильное приложение «Мой налог». Доступно в РlayMarket и AppStore.
  2. Сайт nalog.ru — через кабинет налогоплательщика НПД.

Зарегистрироваться можно за 5-7 минут. Никакие заявления на бумаге не нужны. Предварительно надо взять паспорт, войти в приложение и отсканировать его.

Далее нужна фотография. Её желательно тут же сделать при помощи фронтальной камеры смартфона.

Патент для самозанятых граждан в 2019 году

Интерфейс приложения понятный, поэтому зарегистрироваться можно быстро и без сложностей. Вместо подписи достаточно посмотреть в объектив камеры.

Заключение

Данные нововведения помогут вывести из тени миллионы самозанятых и пополнить бюджет страны, как местный, так и федеральный. Подсчитано, что на текущий момент в России более 20 миллионов самозанятых.

Плюсов множество: процент налога меньше, лёгкая регистрация, всё автоматически рассчитывается, никаких отчётов, нет обязательных пенсионных взносов. Государство старается совершенствовать пути и помогает самозанятым легализовать свой бизнес быстрее и проще. Госуслуги можно получить, не выходя из офиса или квартиры, что, безусловно, будет способствовать росту зарегистрированных самозанятых.

https://youtube.com/watch?v=3RMPKq_HcAQ%3Ffeature%3Doembed

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Заграница нам поможет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: